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独立董事与内部稽核主管及会计师之沟通情形

(一) 独立董事与会计师沟通政策:独立董事与会计师至少每年二次定期会议。会计师就本公司财务状况、海内外子公司财务及整体运作情形及内控查核情形向独立董事报告, 并针对有无重大调整分录或法令修订有无影响帐列情形充分沟通;若遇重大异常事项时得随时召集会议。

(二) 独立董事与内部稽核主管沟通政策:
  • 稽核主管于稽核项目完成之次月向各独立董事提报稽核报告,各独立董事审阅后并无反对意见。
  • 稽核主管列席公司至少每季一次的审计委员会向独立董事进行稽核业务报告,并与委员沟通稽核报告结果及追踪报告执行情形,今年历次沟通情形如下:
 
审计委员会日期 会议期别 沟通情形 沟通结果
2021/3/30 第1届  
第13次 
会计师及财会主管:
  1. 会计主管就2020年度合併报表内容说明
  2. 会计主管就2021年1~2月营运状况说明
  3. 会计师就2020年度财报及关键查核事项结果进行沟通
  4. 会计师就近期法令更新相关议题进行说明




无意见
内部稽核主管:
  1. 2020年第4季稽核业务报告。
  2. 内部控制制度有效性考核报告。
2021/1/20 第1届  
第12次
 
会计师及财会主管:
会计主管就2020年度营运状况及2021年度预算作说明


无意见
内部稽核主管:
2020年第4季稽核业务报告。
2020/11/13 第1届  
第11次     
会计师及财会主管:
  1. 会计师就2020年Q3合併财报之核阅范围、
    结论及重大事项进行说明。
  2. 会计师就2020年关键查核事项进行说明。
  3. 会计主管就2020年Q3合併报表内容作说明。
  4. 会计主管就2020年前三季预算达成状况作说明。
无意见
内部稽核主管:
  1. 2020年第3季稽核业务报告。
  • 独立董事于会中询问职业安全缺失(子公司)原预计明年第一季底改善,能否提前?
  • 公司对独立董事意见之处理执行结果:实际上已改善完成。(表单已修改完毕,待内部公文签准)
2020/08/13 第1届
第10次   
 
会计师及财会主管:
  1. 会计师就2020年Q2合併财报之核阅范围、
    结论及重大事项进行说明。
  2. 会计师就近期法令更新进行说明。
  3. 会计主管就2020年Q2合併报表内容作说明。
  4. 会计主管就2020年H1预算达成状况作说明。




无意见
内部稽核主管:
  1. 2020年第2季稽核业务报告。
2020/05/11 第1届
第9次 
会计师及财会主管:
  1. 会计师就2020年第一季合併财报之核阅
  2. 范围、结论及重大事项进行说明。
  3. 会计师就近期法令更新进行说明。

内部稽核主管:
  • 2020年第1季稽核业务报告。



无意见
 
2020/03/30 第1届
第8次
   
会计师及财会主管:
  1. 会计主管就2019年合併报表内容说明。
  2. 会计师就2019年个体及合併财报之查核范围、结论及重大事项进行说明。
  3. 会计师就近期法令更新进行说明。





无意见
内部稽核主管:
  1. 就2019年第4季内控追踪改善及2020年第1季查核發现作说明。
  2. 就内部控制制度有效性考核作说明。
2019/11/12 第1届
第7次
   
会计师及财会主管
  1. 会计主管就2019年Q3合併报表内容说明。
  2. 会计师就2019年Q3合併财报之核阅范围、
    结论及重大事项进行说明。




无意见
内部稽核主管:
  • 就2019年第3季内控查核發现及109年稽核计画作说明。
2019/08/13 第1届
第6次
   
会计师及财会主管:
  1. 会计主管就2019年Q2合併报表内容说明。
  2. 会计主管就2019年H1预算达成状况做说明。
  3. 会计师就2019年Q2合併财报之核阅范围合
    併报表内容、结论及重大事项进行说明。

内部稽核主管:
  1. 就追踪改善进度作说明。
  2. 就2019年第2季内控查核發现作说明。




无意见
2019/05/10 第1届
第5次
   
会计师及财会主管:
  1. 会计主管就2019年Q1合併报表内容说明。
  2. 会计主管就2019年Q1预算达成状况做说明。
  3. 会计师就2019年Q1合併财报之核阅范围、
    结论及重大事项进行说明。

内部稽核主管:
  1. 就追踪改善进度作说明。
  2. 就2019年第1季内控查核發现作说明。




无意见
2019/03/28 第1届
第4次
   
会计师及财会主管
  1. 会计主管就2018年合併报表内容说明。
  2. 会计主管就2019年1~2月营运状况说明。
  3. 会计师就2018年关键查核事项结果进行沟通。
  4. 会计师就适用国际会计准则影响数进行说明。

内部稽核主管:
  1. 就去年第4季追踪改善进度作说明。
  2. 就今年第1季内控查核發现作说明。
  3. 就内控制度有效性之考核作说明。




无意见
2018/11/12 第1届
第2次
   
会计师及财会主管:
  1. 会计主管就2018年第三季合併季报表内容说明。
  2. 会计师就2018第三季合併季报表作补充说明。
  3. 会计师就2018关键查核事项进行事前沟通。
  4. 会计师就公司法修正重要议题进行介绍。

内部稽核主管:
  1. 就今年第2季追踪改善进度作说明。
  2. 就今年第3季内控查核發现作说明。




无意见
2018/08/10 第1届
第1次
   
会计师及财会主管
  1. 财会主管就今年第二季合併财务季报内容说明。
  2. 会计师就今年第二季合併财务季报内容作补充说明。
  • 增列报告公司新增重要合约内容及重要法律事项,第一届第二次审计委员会开始执行。
内部稽核主管:
  1. 就今年第一季追踪改善进度作说明。
  2. 就今年第二季内控查核發现作说明。
  • 大陆子公司进货原料过程中如已掌握供应商有违反合约规范情形,应加强对违规事项的罚则,全面检视对原料供应商之合约,并评估强化罚则内容。

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