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獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

(一) 獨立董事與會計師溝通政策:獨立董事與會計師至少每年二次定期會議。會計師就本公司財務狀況、海內外子公司財務及整體運作情形及內控查核情形向獨立董事報告, 並針對有無重大調整分錄或法令修訂有無影響帳列情形充分溝通;若遇重大異常事項時得隨時召集會議。

(二) 獨立董事與內部稽核主管溝通政策:
  • 稽核主管於稽核項目完成之次月向各獨立董事提報稽核報告,各獨立董事審閱後並無反對意見。
  • 稽核主管列席公司至少每季一次的審計委員會向獨立董事進行稽核業務報告,並與委員溝通稽核報告結果及追蹤報告執行情形,今年歷次溝通情形如下:
 
審計委員會日期 會議期別 溝通情形 溝通結果
2021/3/30 第1屆  
第13次 
會計師及財會主管:
  1. 會計主管就2020年度合併報表內容說明
  2. 會計主管就2021年1~2月營運狀況說明
  3. 會計師就2020年度財報及關鍵查核事項結果進行溝通
  4. 會計師就近期法令更新相關議題進行說明




無意見
內部稽核主管:
  1. 2020年第4季稽核業務報告。
  2. 內部控制制度有效性考核報告。
2021/1/20 第1屆  
第12次
 
會計師及財會主管:
會計主管就2020年度營運狀況及2021年度預算作說明


無意見
內部稽核主管:
2020年第4季稽核業務報告。
2020/11/13 第1屆  
第11次     
會計師及財會主管:
  1. 會計師就2020年Q3合併財報之核閱範圍、
    結論及重大事項進行說明。
  2. 會計師就2020年關鍵查核事項進行說明。
  3. 會計主管就2020年Q3合併報表內容作說明。
  4. 會計主管就2020年前三季預算達成狀況作說明。
無意見
內部稽核主管:
  1. 2020年第3季稽核業務報告。
  • 獨立董事於會中詢問職業安全缺失(子公司)原預計明年第一季底改善,能否提前?
  • 公司對獨立董事意見之處理執行結果:實際上已改善完成。(表單已修改完畢,待內部公文簽准)
2020/08/13 第1屆
第10次   
 
會計師及財會主管:
  1. 會計師就2020年Q2合併財報之核閱範圍、
    結論及重大事項進行說明。
  2. 會計師就近期法令更新進行說明。
  3. 會計主管就2020年Q2合併報表內容作說明。
  4. 會計主管就2020年H1預算達成狀況作說明。




無意見
內部稽核主管:
  1. 2020年第2季稽核業務報告。
2020/05/11 第1屆
第9次 
會計師及財會主管:
  1. 會計師就2020年第一季合併財報之核閱
  2. 範圍、結論及重大事項進行說明。
  3. 會計師就近期法令更新進行說明。

內部稽核主管:
  • 2020年第1季稽核業務報告。



無意見
 
2020/03/30 第1屆
第8次
   
會計師及財會主管:
  1. 會計主管就2019年合併報表內容說明。
  2. 會計師就2019年個體及合併財報之查核範圍、結論及重大事項進行說明。
  3. 會計師就近期法令更新進行說明。





無意見
內部稽核主管:
  1. 就2019年第4季內控追蹤改善及2020年第1季查核發現作說明。
  2. 就內部控制制度有效性考核作說明。
2019/11/12 第1屆
第7次
   
會計師及財會主管
  1. 會計主管就2019年Q3合併報表內容說明。
  2. 會計師就2019年Q3合併財報之核閱範圍、
    結論及重大事項進行說明。




無意見
內部稽核主管:
  • 就2019年第3季內控查核發現及109年稽核計畫作說明。
2019/08/13 第1屆
第6次
   
會計師及財會主管:
  1. 會計主管就2019年Q2合併報表內容說明。
  2. 會計主管就2019年H1預算達成狀況做說明。
  3. 會計師就2019年Q2合併財報之核閱範圍合
    併報表內容、結論及重大事項進行說明。

內部稽核主管:
  1. 就追踪改善進度作說明。
  2. 就2019年第2季內控查核發現作說明。




無意見
2019/05/10 第1屆
第5次
   
會計師及財會主管:
  1. 會計主管就2019年Q1合併報表內容說明。
  2. 會計主管就2019年Q1預算達成狀況做說明。
  3. 會計師就2019年Q1合併財報之核閱範圍、
    結論及重大事項進行說明。

內部稽核主管:
  1. 就追踪改善進度作說明。
  2. 就2019年第1季內控查核發現作說明。




無意見
2019/03/28 第1屆
第4次
   
會計師及財會主管
  1. 會計主管就2018年合併報表內容說明。
  2. 會計主管就2019年1~2月營運狀況說明。
  3. 會計師就2018年關鍵查核事項結果進行溝通。
  4. 會計師就適用國際會計準則影響數進行說明。

內部稽核主管:
  1. 就去年第4季追踪改善進度作說明。
  2. 就今年第1季內控查核發現作說明。
  3. 就內控制度有效性之考核作說明。




無意見
2018/11/12 第1屆
第2次
   
會計師及財會主管:
  1. 會計主管就2018年第三季合併季報表內容說明。
  2. 會計師就2018第三季合併季報表作補充說明。
  3. 會計師就2018關鍵查核事項進行事前溝通。
  4. 會計師就公司法修正重要議題進行介紹。

內部稽核主管:
  1. 就今年第2季追踪改善進度作說明。
  2. 就今年第3季內控查核發現作說明。




無意見
2018/08/10 第1屆
第1次
   
會計師及財會主管
  1. 財會主管就今年第二季合併財務季報內容說明。
  2. 會計師就今年第二季合併財務季報內容作補充說明。
  • 增列報告公司新增重要合約內容及重要法律事項,第一屆第二次審計委員會開始執行。
內部稽核主管:
  1. 就今年第一季追踪改善進度作說明。
  2. 就今年第二季內控查核發現作說明。
  • 大陸子公司進貨原料過程中如已掌握供應商有違反合約規範情形,應加強對違規事項的罰則,全面檢視對原料供應商之合約,並評估強化罰則內容。

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