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與獨董溝通情形


獨立董事與會計師溝通政策:
獨立董事與會計師至少每年二次定期會議。會計師就本公司財務狀況、海內外子公司財務及整體運作情形及內控查核情形向獨立董事報告, 並針對有無重大調整分錄或法令修訂有無影響帳列情形充分溝通;若遇重大異常事項時得隨時召集會議。
 
審計委員會日期 會議期別 溝通情形 溝通結果
2023/11/09 第2屆第12次
  • 審計委員審閱財務報告。
  • 會計師就2022年Q3合併財報之核閱範圍、結論及重大事項進行說明。
  • 財會主管就2023年Q3合併報表內容說明。
  • 財會主管就2023年前三季預算達成狀況作說明。稽核業務報告。
無意見
2023/11/08 單獨溝通會議 年度關鍵查核事項說明及非確信服務內容匯總 無意見
2023/8/14 第2屆第11次
  • 審計委員審閱財務報告。
  • 會計師就2023年Q2合併財報之核閱範圍、結論及重大事項進行說明。
  • 會計師就近期法令更新相關議題進行說明。
  • 財會主管就2023年Q2合併報表內容說明。
  • 財會主管就2023年H1預算達成狀況作說明。
無意見
2023/5/12 第2屆第10次
  • 審計委員審閱財務報告
  • 會計師就2023年Q1合併財報之核閱範圍、結論及重大事項進行說明。
  • 會計師就近期法令更新相關議題進行說明
  • 財會主管就2023年Q1合併報表內容說明
  • 財會主管就2023年Q1預算達成狀況作說明
無意見
2023/3/13 第2屆第9次
  • 審計委員審閱財務報告
  • 會計師就2022年度財報及關鍵查核事項結果進行溝通
  • 會計師就近期法令更新相關議題進行說明
  • 會計主管就2022年度合併報表內容說明
無意見
2023/1/16 第2屆第8次
  • 會計主管就2022年度營運狀況及2023年度預算作說明
無意見
2022/12/2 單獨溝通會議
  • 查核人員的獨立性及查核財務報表之責任
  • 查核範圍
  • 會計師與子公司查核團隊溝通事項
  • 關鍵查核事項
無意見
2022/11/11 第2屆 第7次
  • 審計委員審閱財務報告。
  • 會計師就2022年Q3合併財報之核閱範圍、結論及重大事項進行說明。
  • 財會主管就2022年Q3合併報表內容說明。
  • 財會主管就2022年前三季預算達成狀況作說明。
無意見
2022/8/12 第2屆 第6次
  • 審計委員審閱財務報告。
  • 會計師就2022年Q2合併財報之核閱範圍、結論及重大事項進行說明。
  • 會計師就近期法令更新相關議題進行說明。
  • 財會主管就2022年Q2合併報表內容說明。
  • 財會主管就2022年H1預算達成狀況作說明。
無意見
2022/5/11 第2屆 第5次
  • 審計委員審閱財務報告
  • 會計師就2022年Q1合併財報之核閱範圍、結論及重大事項進行說明。
  • 會計師就近期法令更新相關議題進行說明
  • 財會主管就2022年Q1合併報表內容說明
  • 財會主管就2022年Q1預算達成狀況作說明
無意見
2022/3/9 第2屆 第4次
  • 審計委員審閱財務報告
  • 會計師就2021年度財報及關鍵查核事項結果進行溝通
  • 會計師就近期法令更新相關議題進行說明
  • 會計主管就2021年度合併報表內容說明
  • 會計主管就2022年1月營運狀況說明
無意見
2021/11/12 第2屆 第2次
  • 審計委員審閱財務報告。
  • 會計師就2021年Q3合併財報之核閱範圍、結論及重大事項進行說明。
  • 會計師就重大期後事項進行說明。
  • 財會主管就2021年Q3合併報表內容說明。
  • 財會主管就2021年前三季預算達成狀況作說明。
財會主管就審計委員前次會議所提採權益法之關聯企業及合資損益份額佔該項目總金額未經會計師核閱比率上升原因做說明,經審計委員了解後,對於會計師未核閱比率可接受,不需再增加核閱範圍。
2021/8/13 第2屆 第1次
  • 審計委員審閱財務報告。
  • 會計師就2021年Q2合併財報之核閱範圍、結論及重大事項進行說明。
  • 會計師就近期法令更新相關議題進行說明。
  • 財會主管就2021年Q2合併報表內容說明。
  • 財會主管就2021年H1預算達成狀況作說明。
審計委員對於採權益法之關聯企業及合資損益份額佔該項目總金額未經會計師核閱比率上升表示意見,財會單位與會計師將再討論是否有需要增加核閱範圍。
2021/5/10 第1屆 第14次
  • 審計委員審閱財務報告
  • 會計師就2021年Q1合併財報之核閱範圍、結論及重大事項進行說明。
  • 會計師就近期法令更新相關議題進行說明
  • 財會主管就2021年Q1合併報表內容說明
  • 財會主管就2021年Q1預算達成狀況作說明
無意見
2021/3/30 第1屆 第13次
  • 會計主管就2020年度合併報表內容說明
  • 會計主管就2021年1~2月營運狀況說明
  • 會計師就2020年度財報及關鍵查核事項結果進行溝通
  • 會計師就近期法令更新相關議題進行說明
無意見
2021/1/20 第1屆 第12次
  • 會計主管就2020年度營運狀況及2021年度預算作說明
無意見
2020/11/13 第1屆 第11次
  • 會計師就2020年Q3合併財報之核閱範圍、結論及重大事項進行說明。
  • 會計師就2020年關鍵查核事項進行說明。
  • 會計主管就2020年Q3合併報表內容作說明。
  • 會計主管就2020年前三季預算達成狀況作說明。
無意見
2020/08/13 第1屆 第10次
  • 會計師就2020年Q2合併財報之核閱範圍、結論及重大事項進行說明。
  • 會計師就近期法令更新進行說明。
  • 會計主管就2020年Q2合併報表內容作說明。
  • 會計主管就2020年H1預算達成狀況作說明。
無意見
2020/05/11 第1屆 第9次
  • 會計師就2020年第一季合併財報之核閱
  • 範圍、結論及重大事項進行說明。
  • 會計師就近期法令更新進行說明。
無意見
2020/03/30 第1屆 第8次
  • 會計主管就2019年合併報表內容說明。
  • 會計師就2019年個體及合併財報之查核範圍、結論及重大事項進行說明。
  • 會計師就近期法令更新進行說明。
無意見
2019/11/12 第1屆 第7次
  • 會計主管就2019年Q3合併報表內容說明。
  • 會計師就2019年Q3合併財報之核閱範圍、結論及重大事項進行說明。
無意見
2019/08/13 第1屆 第6次
  • 會計主管就2019年Q2合併報表內容說明。
  • 會計主管就2019年H1預算達成狀況做說明。
  • 會計師就2019年Q2合併財報之核閱範圍合併報表內容、結論及重大事項進行說明。
無意見
2019/05/10 第1屆 第5次
  • 會計主管就2019年Q1合併報表內容說明。
  • 會計主管就2019年Q1預算達成狀況做說明。
  • 會計師就2019年Q1合併財報之核閱範圍、結論及重大事項進行說明。
無意見
2019/03/28 第1屆 第4次
  • 會計主管就2018年合併報表內容說明。
  • 會計主管就2019年1~2月營運狀況說明。
  • 會計師就2018年關鍵查核事項結果進行溝通。
  • 會計師就適用國際會計準則影響數進行說明。
無意見
2018/11/12 第1屆 第2次
  • 會計主管就2018年第三季合併季報表內容說明。
  • 會計師就2018第三季合併季報表作補充說明。
  • 會計師就2018關鍵查核事項進行事前溝通。
  • 會計師就公司法修正重要議題進行介紹。
無意見
2018/08/10 第1屆 第1次
  • 財會主管就今年第二季合併財務季報內容說明。
  • 會計師就今年第二季合併財務季報內容作補充說明。
增列報告公司新增重要合約內容及重要法律事項,第一屆第二次審計委員會開始執行。

獨立董事與內部稽核主管溝通政策:
  1. 稽核主管於稽核項目完成之次月向各獨立董事提報稽核報告,各獨立董事審閱後並無反對意見。
  2. 稽核主管列席公司至少每季一次的審計委員會向獨立董事進行稽核業務報告,並與委員溝通稽核報告結果及追蹤報告執行情形,今年歷次溝通情形如下:
 
日期 會議期別 溝通情形 溝通結果
2023/11/9 第2屆 第12次
審計委員會
  • 稽核業務報告。
無意見
2023/11/8 單獨溝通會議
  • 稽核年度計畫及稽核業務報告。
無意見
2023/8/14 第2屆 第11次
審計委員會
  • 稽核業務報告
無意見
2023/5/12 第2屆 第10次
審計委員會
  • 稽核業務報告
無意見
2023/3/13 第2屆 第9次
審計委員會
  • 稽核業務報告
  • 內部控制制度有效性考核報告
無意見
2023/1/16 第2屆 第8次
審計委員會
  • 稽核業務報告
無意見
2022/12/2 單獨溝通會議
  • 內部控制自行評估作業報告
無意見
2022/11/11 第2屆 第7次
審計委員會
  • 稽核業務報告。
無意見
2022/8/12 第2屆 第6次
審計委員會
  • 稽核業務報告。
無意見
2022/5/11 第2屆 第5次
審計委員會
  • 稽核業務報告。
無意見
2022/3/9 第2屆 第4次
審計委員會
  • 稽核業務報告。
  • 內部控制制度有效性考核報告。
無意見
2022/1/21 第2屆 第3次
審計委員會
  • 稽核業務報告。
無意見
2021/11/23 單獨溝通會議
  • 審計會開會議程中檢附4大表,希望能精簡說明重要數字或比例變化。
  • 採權益法之重要關聯企業的查核數字希望能儘早提供。
  • 會計師核閱報告書附註列示,應收帳款逾期及備抵呆帳提列資訊,希望能事前向審計委員會說明概況
會後已轉達獨立董事意見給財會部門
2021/11/12 第2屆 第2次
審計委員會
  • 稽核業務報告。
無意見
2021/8/13 第2屆 第1次
審計委員會
  • 稽核業務報告
無意見
2021/6/22 第1屆 第15次
審計委員會
  • 稽核業務報告
  • 獨立董事提醒疫情嚴峻,應留意防疫措施落實情形。
  • 會後稽核單位已安排於2021/7月、8月查核子公司(健康食彩/歐奇餐飲)對防疫的規劃及落實情形,查核報告已於內部簽准後送各獨立董事。
2021/5/10 第1屆 第14次
審計委員會
  • 稽核業務報告
無意見
2021/3/30 第1屆 第13次
審計委員會
  • 稽核業務報告。
  • 內部控制制度有效性考核報告。
無意見
2021/1/20 第1屆 第12次
審計委員會
  • 稽核業務報告。
無意見
2020/11/13 第1屆 第11次
審計委員會
  • 稽核業務報告。
  • 獨立董事於會中詢問職業安全缺失(子公司)原預計明年第一季底改善,能否提前?
  • 公司對獨立董事意見之處理執行結果:實際上已改善完成。(表單已修改完畢,待內部公文簽准)
2020/08/13 第1屆 第10次
審計委員會
  • 稽核業務報告。
無意見
2020/05/11 第1屆 第9次
審計委員會
  • 稽核業務報告。
無意見
2020/03/30 第1屆 第8次
審計委員會
  • 就2019年第4季內控追蹤改善及2020年第1季查核發現作說明。
  • 就內部控制制度有效性考核作說明。
無意見
2019/11/12 第1屆 第7次
審計委員會
  • 就2019年第3季內控查核發現及109年稽核計畫作說明。
無意見
2019/08/13 第1屆 第6次
審計委員會
  • 就追踪改善進度作說明。
  • 就2019年第2季內控查核發現作說明。
無意見
2019/05/10 第1屆 第5次
審計委員會
  • 就追踪改善進度作說明。
  • 就2019年第1季內控查核發現作說明。
無意見
2019/03/28 第1屆 第4次
審計委員會
  • 就去年第4季追踪改善進度作說明。
  • 就今年第1季內控查核發現作說明。
  • 就內控制度有效性之考核作說明。
無意見
2018/11/12 第1屆 第2次
審計委員會
  • 就今年第2季追踪改善進度作說明。
  • 就今年第3季內控查核發現作說明。
無意見
2018/08/10 第1屆 第1次
審計委員會
  • 就今年第一季追踪改善進度作說明。
  • 就今年第二季內控查核發現作說明。
大陸子公司進貨原料過程中如已掌握供應商有違反合約規範情形,應加強對違規事項的罰則,全面檢視對原料供應商之合約,並評估強化罰則內容。

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發言人
總經理 / 林信宏

代理發言人
財會中心總監 / 嚴文卿

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